Le nem vonható áfa, részben levonható áfa kezelése

A funkció lehetővé teszi a levonható és le nem vonható áfa összegek egyszerű kiszámítását. Megadható, hogy az áfa bizonyos feltételek mellett ne kerüljön levonásra a beszerzések esetében:

• A vásárolt áruk vagy szolgáltatások típusa (cikk, befektetett eszköz, projekt). Az áfa teljesen vagy részben le nem vonható az árukra, szolgáltatásokra vonatkozó törvényi rendelkezés alapján.

Beállítások

1. Az Áfabeállítás menüpontban a Le nem vonható áfa engedélyezése kapcsoló segítségével kapcsolható be a funkcionalitás.

A funkció engedélyezése nem vonható vissza! Erre a rendszer is felhívja a figyelmet, az engedélyezés még megszakítható ebben az állapotban.

A funkció engedélyezése után az Áfabeállítás oldalon, és az Áfakönyvelési mátrixban új beállítási lehetőségek érhetők el. 

Áfabeállítás

• Használat cikk-költséghez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a cikk költségéhez.
• Használja tárgyi eszközök költségéhez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a tárgyi eszköz bekerülési értékéhez.
• Használja a projektköltséghez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a projekt költségekhez.
• Le nem vonható áfa megjelenítése a sorokban: Használatával a beszerzési bizonylatok soraiban megjelennek a Le nem vonható áfa adatai (Le nem vonható áfaalap, Le nem vonható áfaösszeg).

Áfakönyvelési mátrix beállítása

• Le nem vonható áfa engedélyezése: A mezőben adható meg, hogy az adott áfa kombinációban engedélyezzük vagy sem a le nem vonható áfa kezelését. A Le nem vonható áfa % mező csak abban az esetben tölthető ki, ha ebben a mezőben az érték Engedélyez. 
• Le nem vonható áfa %: A tranzakció összegének azon százalékát adja meg, amelyre számított áfa összege nem levonható.
• Le nem vonható beszerzési áfa számla: A megadott főkönyvi számlára könyveli a rendszer a le nem vonható áfa összegét. Amennyiben a mező üres marad, úgy a beszerzési tranzakción megadott/érintett főkönyvi számlára könyveli a rendszer a le nem vonható áfa összegét. Pl.:
  1. A számla sorában megadott főkönyvi szám 527, az áfa könyvelési mátrixban a Le nem vonható beszerzési áfa számla értéke nincs megadva. A le nem vonható áfa összege könyvelés során az 527-es főkönyvi számlára kerül. 
  2. A számla sorában megadott főkönyvi szám 527, az áfa könyvelési mátrixban a Le nem vonható beszerzési áfa számla értéke 867. A le nem vonható áfa összege könyvelés során az 867-es főkönyvi számlára kerül.
     

A beszerzési bizonylat rögzítésekor az Áfa összege mezőben a teljes áfa összegét látjuk (nem a Le nem vonható áfa öszegével csökkentett összeget). A le nem vonható áfa összegét bizonylat soraiban, illetve a Statisztika ablakban a Sorok (beszerzési számla/jóváírás esetén) vagy az Adósorok száma mezőre kattintva (beszerzési rendelés/visszárurendelés esetén), illetve a Könyvelési előnézetben.

A beszerzési bizonylat fejében az Áthárított ÁFA (HUF) mezőt nem szükséges manuálisan tölteni, a rendszer automatikusan a teljes áfa összegével rögzíti a bizonylatot.